Что такое Certificate Of Good-Standing (Сертификат гуд-стендинг)?

Что такое Certificate Of Good-Standing (Сертификат гуд-стендинг)? Сертификаты
Содержание
  1. Что в 44-фз понимается под демпингом
  2. На что обратить особое внимание при проверке контрагента
  3. Что дает попадание в рдп
  4. Антидемпинговые меры
  5. Давайте разберем самые популярные вопросы поставщиков насчет документов, подтверждающих качество товара.
  6. Для чего нужен
  7. Зачем нужен сертификат
  8. Как используют сертификат в госзакупках
  9. Как нормируется
  10. Как получить
  11. Как получить сертификат добросовестного подрядчика
  12. Как применяется на практике
  13. Какая информация говорит о добросовестности по 44-фз
  14. Когда и зачем нужна проверка контрагента
  15. Кто имеет право запрашивать документ?
  16. Кто предоставляет сертификаты и какие сведения в них содержатся?
  17. На каком этапе закупок предоставляют информацию о добросовестности
  18. Образец подтверждения добросовестности
  19. Проверяем контрагентов на благонадежность: быстро и бесплатно
  20. Товары, не требующие обязательного подтверждения качества
  21. Чем еще подтверждается деловая репутация
  22. Чем регулируется
  23. Электронные сервисы для проверки контрагента
  24. Заключение

Что в 44-фз понимается под демпингом

Демпинг — это, простыми словами, искусственное занижение цены. В госзакупках демпингом считают снижение цены на 25% и больше от начальной максимальной цены контракта. Часто встречается занижение цены и на гораздо больший процент.

В некоторых случаях поставщик, в силу своей неопытности, занижает цену, сам того не осознавая. Это бывает, когда он не учитывает те или иные нюансы, которые вскроются уже при выполнении контракта.

Бывает и такое, что начальная максимальная цена контракта изначально завышена. Заказчик может завысить НМЦК специально или по ошибке, а подрядчик выставить цену адекватную. В итоге разница между ними может превышать 25%.

Есть и другие причины возникновения демпинга: сговор заказчика и поставщика, стратегия «таран» (стратегия выдворения добросовестных поставщиков), мошенничество поставщика. В иных случаях поставщик выставляет низкую цену, потому что ему важна не столько оплата, сколько заключение самого договора. Как бы то ни было, демпинг приводит к определённым последствиям.

На что обратить особое внимание при проверке контрагента

 Особыми сигналами ненадежности контрагента могут служить такие моменты:

  • компания отказывается предоставлять копии юридически значимой документации, например, устава, ИНН или ОГРН;
  • коды ОКВЭД, указанные в выписке из ЕГРЮЛ, не соответствуют фактической деятельности контрагента;
  • число кодов ОКВЭД превышает разумное количество, и при этом они достаточно разнообразны и относятся к совершенно разным сферам деятельности;
  • имеется информация о недостоверности юридического адреса или сведений о директоре;
  • организация не имеет сотрудников;
  • контрагент часто участвует в судебных разбирательствах;
  • проводятся операции, нетипичные для деятельности предприятия;
  • компания сдает нулевую или убыточную отчетность;
  • контрагент имеет серьезную задолженность по налогам и сборам.

Важно! Если уже на первоначальном этапе имеются серьезные сомнения в надежности контрагента, имеет смысл отказаться от сотрудничества с ним, даже если он предлагает хорошие условия и перспективы.

Что дает попадание в рдп

Про реестр добросовестных поставщиков в законе о контрактной системе либо сертификаты из РДП ничего не сказано. Этот ресурс, ровно как и сертификаты, носит исключительно информационный характер и, с точки зрения закона, не может повлиять на результат торгов.

В контрактной системе есть понятие добросовестности. Под ним понимаются сведения из реестра контрактов: исполненные обязательства по сделкам, заключенным в течение трех лет до даты подачи заявки на актуальный конкурс или аукцион (ч. 3 ст. 37 44-ФЗ).

Чтобы не переплачивать в 1,5 раза за обеспечение контракта, подрядчик, который в результате торгов предложил цену на 25 % ниже начальной, должен подтвердить вышеуказанную характеристику. НМЦК такого тендера при этом должна быть не более 15 млн руб.

Обратим внимание на позицию Минэкономразвития в отношении подобных списков и преимуществ, которые могли бы получить их участники, — Письмо № ОГ-Д28-11858 от 28.08.2021. Минэкономразвития считает, что такая практика ограничивает конкуренцию в сфере госзаказа, что, в свою очередь, снижает эффективность госзакупок.

В закупках отдельными видами юридических лиц действует Постановление Правительства № 1352 от 11.12.2021 о закупках среди субъектов малого бизнеса. Заказчики могут разрабатывать и размещать в интернете программу партнерства с субъектами малого и среднего предпринимательства.

Для организаций, включенных в программу, заказчик вправе предоставить преимущество — аванс 30 % от суммы сделки.

Антидемпинговые меры

Для защиты заказчиков от недобросовестных поставщиков при сильном занижении цен применяют антидемпинговые меры. Их проводят по следующим сценариям:

  1. Если цена контракта 15 млн рублей и менее, поставщик предоставляет обеспечения контракта, увеличенное в полтора раза, либо документы, которые удостоверяют его добросовестность по 44-ФЗ.
  2. Если цена контракта более 15 млн рублей, то поставщик в любом случае предоставляет обеспечение контракта, увеличенное в полтора раза.

Такие меры применяются, если цена, предложенная поставщиком, более чем на 24% меньше начальной максимальной цены контракта.

Давайте разберем самые популярные вопросы поставщиков насчет документов, подтверждающих качество товара.

  1. В каких случаях заказчик вправе потребовать документы, подтверждающие качество товара?

    Заказчик по 44-ФЗ по закону обязан потребовать подтверждающие документы, если вы поставляете товар, требующий обязательного подтверждения качества. Если вы поставляете товар, для которого подтверждение качества является добровольным, госзаказчик вправе потребовать эти документы, но должен аргументировать это требование — в противном случае оно может быть расценено, как ограничение конкуренции. А это уже повод обратиться в ФАС. Что касается 223-ФЗ, то здесь все определяется положением о закупке конкретного заказчика.

  2. На каком этапе закупки понадобятся эти документы?

    По 44-ФЗ, как правило, предоставить такие документы нужно будет вместе с товаром на этапе его передачи заказчику. Также возможен вариант, когда документы потребуется приложить в составе второй части заявки на участие в электронном аукционе. В любом случае, эти требования к поставщику должно быть отражены в закупочной документации. По 223-ФЗ все определяется положением о закупке конкретного заказчика.

  3. В каком виде нужно передавать эти документы заказчику?

    Оригинал документа предоставлять не нужно. Достаточно сделать бумажную печатную копию, на которой есть надпись «Копия верна», подпись руководителя компании, а также печать компании. Опционально можно указать дату заверения и ФИО руководителя полностью. Обратите внимание: копия должна быть строго отпечатана на бумаге, электронная форма недопустима.

  4. Как быть, если участник закупки является только продавцом, а не производителем товаров, требующих подтверждения качества?

    В этом случае можно запросить необходимые документы у производителя. Если производитель процедуру подтверждения качества не осуществлял, то продавец может сделать это самостоятельно и за свой счет.

  5. Как заказчик может убедиться в подлинности документов?

    Очень просто. Вся информация об официально выданных сертификатах/декларациях (как обязательных, так и добровольных), в обязательном порядке вносится в соответствующий реестр Росаккредитации. Это открытый источник информации, где по номеру документа все можно проверить в 3 клика.

Спасибо за внимание!

Для чего нужен

В 44-ФЗ упоминается только реестр недобросовестных поставщиков (ст. 104). Реестр добросовестных поставщиков (РДП) законодательством о контрактной системе не регламентируется, а значит, и вступать в него необязательно. Но он существует и действует по правилам системы добровольной сертификации и позволяет проанализировать деятельность подрядчиков.

Работа основана на следующих принципах:

  1. Конфиденциальность данных, полученных для обработки.
  2. Равные условия вступления для всех участников.
  3. Независимая оценка каждой заявки.
  4. Законность совершаемых действий.
  5. Отсутствие дискриминации.

РДП действует по всей стране. Данные, которые вносятся в реестр, периодически проверяют на предмет актуальности. Но платформа не несет ответственности за деятельность предпринимателей, сведения о которых содержит.

Не имеют права на размещение в РДП те подрядчики, которые по решению суда попали в РНП.

Зачем нужен сертификат

Если говорить кратко, то документ нужен для подтверждения, что юридическое лицо реально, легально, активно и у него нет правовых проблем или долгов перед властями. При наличии бумаги препятствий для сотрудничества с компанией у принимающей стороны нет.

Про сертификаты:  Что нужно знать родителям о ПФДО

В принципе, можно какое-то время работать без него, но фирму могут вычеркнуть из государственных регистров, что сделает ее деятельность мошеннической и незаконной. Формально документ не относится к обязательным для всех предприятий, но на практике его могут затребовать в любой момент.

Это объяснимо — партнеры стремятся снизить риски. Сертификат могут затребовать на любом этапе развития бизнеса, и гораздо проще для предпринимателей один раз в год собрать пакет бумаг, получить его и легализовать свой статус на определенную дату.

Выдать Certificate Of Good Standing могут даже частному лицу — например, он нужен для устройства на работу по медицинским специальностям в ряде западных стран. Тогда в нем будет содержаться информация об отсутствии правовых сложностей, неснятой судимости и так далее.

Как используют сертификат в госзакупках

Подтверждение уровня квалификации компании необходимо при участии в тендерах, где одним из критериев оценки заявки является деловая репутация, которую участник подтверждает наличием действующего сертификата деловой репутации.

Требования, которые предъявляют заказчики к этому документу:

  1. Организация, которая выдала документ, внесена в реестр зарегистрированных систем добровольной сертификации и у нее есть свидетельство о допуске к проведению работ.
  2. Вид экономической деятельности, который указан в документе, совпадает с предметом тендера.
  3. Экспертиза проведена по ГОСТу.
  4. Срок действия документа не истек на момент подачи заявки.

Количество баллов, которое участник получит по этому критерию, зависит от величины индекса деловой репутации, который указан в сертификате. Чем выше индекс, тем больше баллов. Отсутствие в составе заявки сертификата ООДР не является основанием для отклонения заявки.

Как нормируется

В 2020 году информация о подтверждении оценки деловой репутации, соответствующая стандарту текущего года, подтверждается по ГОСТ 66.0.01 – 2021. В этом нормативе прописаны методы, по которым оценивается квалификация и благонадежность поставщика. Актуальный ГОСТ определяет и цели такой оценки:

  1. Объективный экспертный результат.
  2. Рейтинг организаций в соответствии с индексным значением.
  3. Выбор исполнителя по квалификационному критерию.
  4. Совершенствование компании и укрепление ее рыночных позиций.
  5. Создание положительного коммерческого образа предприятия.

Как получить

Вот инструкция, как получить сертификат качественных показателей оценки субъектов предпринимательской деятельности в 2020 году:

Шаг 1. Выбрать организацию, которая выполняет функции органа по сертификации на наиболее выгодных условиях. Стоимость проведения экспертизы варьируется в пределах от 25 000 до 45 000 рублей.

Шаг 2. Подготовить заявление, которое содержит:

  • название и адрес организации;
  • ИНН;
  • контактную информацию — номер телефона и адрес электронной почты;
  • конкретный стандарт, на соответствие которому проведут экспертизу;
  • сведения о видах экономической деятельности компании.

Шаг 3. Подготовить пакет документов, которые запрашивает орган по сертификации:

  • устав;
  • приказ о назначении директора, протокол или решение;
  • свидетельство о регистрации;
  • свидетельство о постановке на учет в ФНС;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • сертификат СРО;
  • иные документы.

Шаг 4. Направить заявление и пакет документов в орган по сертификации.

Шаг 5. Дождаться результатов проверки. При необходимости внести коррективы в документы.

Шаг 6. Принять выездную комиссию, которая оценит:

  • финансовое состояние компании;
  • уровень квалификации сотрудников;
  • состояние оборудования;
  • количество нарушений и судебных разбирательств;
  • отзывы о фирме;
  • информационную составляющую — наличие у компании официального сайта и частота упоминаний о фирме в СМИ;
  • систему управления.

Срок проведения экспертизы по ГОСТу— не менее двух дней.

Шаг 7. Получить сертификат, который содержит индекс деловой репутации компании.

Срок действия документа — три года. Если сведения, которые компания указала в заявлении недостоверны, орган по сертификации выдаст отказ.

При необходимости подтверждения подлинности документа обратитесь в орган сертификации за выпиской из реестра выданных сертификатов.

Как получить сертификат добросовестного подрядчика

Организация, которая желает получить сертификат добросовестного поставщика, должна соответствовать ряду критериев. Как правило, они сформированы по следующим группам:

  1. Отметки в РНП.
  2. Работоспособность.
  3. Отсутствие задолженностей по налогам и сборам.
  4. Репутация на рынке.
  5. Финансовая устойчивость.
  6. Кадры.
  7. Лицензии и сертификаты.

Вот краткая инструкция.

Шаг 1. Направить заявку. После этого примерно через 2 рабочих дня принимается решение о проведении оценки.

Шаг 2. С заявителем заключают договор, запрашивают у него необходимый пакет документов, анализируют данные. Итогом проверки будет либо внесение в РДП, либо мотивированный отказ. При положительном решении заявителю выдают Свидетельство о внесении и сертификат добросовестного исполнителя. Услуга является платной.

Критерии и бланки необходимых документов меняются в зависимости от организации, в которую вы обращаетесь для включения в реестр добросовестных поставщиков. Заявление, составленное на «чужом» бланке, могут не принять!

Как применяется на практике

Поставщики не всегда обязаны подтверждать квалификацию и благонадежность. Положительный для заказчика пример оценки деловой репутации организации — в закупках по закону №223. Организация вправе устанавливать те требования, которые предусмотрены положением о закупке.

Другая ситуация по нормам 44-ФЗ. Федеральная антимонопольная служба считает требование о сертификате ООДР избыточным. Если заказчик включит такое условие в документацию, поставщик вправе обжаловать это в ФАС. В результате заказчику придется внести изменение в документацию или отменить госзакупку.

По мнению судебных органов, оценка опыта и деловой репутации строительных организаций правомерна (п. 33 обзора судебной практики №1 от 10.06.2020). Строительство — сложный вид работ, которые требуют от подрядчика достаточного опыта и надлежащей квалификации. Заказчики вправе требовать такой сертификат от строительных предприятий даже в закупках по 44-ФЗ.

Какая информация говорит о добросовестности по 44-фз

Как уже было сказано выше, главный источник сведений о добросовестности поставщика по 44-ФЗ являются уже завершённые им контракты. Важно понимать, какую информацию можно из них почерпнуть, какие договоры не будут идти в счёт, кто являлся заказчиком и т.д.

  1. Количество контрактов не должно быть меньше трёх. Поставщик заключает в документ информацию о трёх контрактах, которые выбирает самостоятельно. Все три контракта должны иметь статус «Исполнение завершено» или «Исполнение прекращено».
  2. Период исполнения контрактов должен составлять три года. Информация о контрактах предоставляется за три прошедших календарных года до подачи заявки.
  3. Заказчик и предмет контракта могут быть любыми. Эти факторы никак не влияют на добросовестность, главное, чтобы они были совершены в соответствии с 44-ФЗ.
  4. Штрафы, пени и неустойки не должны быть применены к исполнителю указанных контрактов.
  5. Цена хотя бы одного контракта — не менее 20% от НМЦК.

Каждый из указанных контрактов должен быть включён в реестр. При этом не будут учитываться договоры с единственным поставщиком и «коммерческие» договоры (по 223-ФЗ).

Когда и зачем нужна проверка контрагента

Проверять контрагента нужно в самых разнообразных ситуациях, например, если:

  • сделка с ним осуществляется впервые. При проверке можно еще до заключения договора обнаружить подозрительные моменты и обезопасить себя от возможных проблем в будущем;
  • потенциальный контрагент недавно зарегистрировался. Новая компания не представляет особой опасности как контрагент, а вот работа с ней может таить в себе массу различных угроз и рисков;
  •  о контрагенте присутствует масса отрицательных отзывов. В некоторых ситуациях негативная информация о компании может распространяться конкурентами или недовольными работниками. Однако в большинстве случаев она характеризует сотрудничество с контрагентом как ненадежное и проблемное;
  • контрагент работает только по предоплате. В этом случае компания может столкнуться с тем, что заплатит деньги по договору, но поставки товара или выполнения работы не будет.

Проверка контрагента позволяет выявить, что компания не исполняет обязательства по договору, имеет проблемы с госструктурами, занимается мошенничеством или обналичиванием, находится на стадии ликвидации или банкротства, имеет долги по налогам и сборам, участвует в судебных разбирательствах и т.д.

Про сертификаты:  Промокоды Яндекс.Директ на скидку 5000 ₽ • декабрь 2021

Кто имеет право запрашивать документ?

  • • Если у фирмы нет сертификата, государство может признать ее сделки недействительными, поэтому его вправе затребовать партнеры хозяйствующего субъекта, инвесторы, покупающие его акции, чтобы убедиться в легальности своих «визави». Поэтому перед подписанием важных договоров, заключением крупных контрактов его стоит оформить заранее.
  • • Также документ необходим при смене регистрационных агентов или государственных проверках.
  • • Однако наиболее часто сертификат требуют банки, которые не имеют права обслуживать неправоспособных клиентов и несут за это ответственность. Он может быть нужен при:
    • открытии счета для юридического лица, если с момента его создания прошло более, чем шесть месяцев или год;

    • проведении транзакций в особо крупных размерах;

    • обновлении информации о фирме;

    • поддержания возможности для клиента активно совершать операции со счетом и так далее.

«Свежесть» документа чаще всего ограничивается годом, потому что в большинстве юрисдикций продлевать регистрацию самой компании нужно с данной периодичностью. Если его не предоставить, банк может заблокировать счета юрлица и прекратить по нему полномочия.

Также документ часто требуют суды, в том числе и в «лояльных» оффшорных юрисдикциях, поэтому его оформлением пренебрегать не стоит. И лучшее решение — доверить работу компетентным экспертам. Чтобы сделать это быстро, юридически грамотно и правильно со стопроцентной гарантией, обращайтесь в консалтинговую компанию «Прифинанс». Наши опытные сотрудники избавят вас от хлопот и всегда помогут профессиональным советом.

Кто предоставляет сертификаты и какие сведения в них содержатся?

Сертификаты выдаются на национальном уровне, а конкретная организация зависит от особенностей местного законодательства. Она же, кстати, определит формулировку как Bad Standing, если у юрлица не в порядке дела или документы, не перечислены пошлинные платежи, налоги.

В основном это местные регистрационные и торговые реестры юридических лиц или другие структуры — в Соединенном королевстве, к примеру, ею выступает Companies House. Если бумаги нужны для предъявления в другом государстве, его необходимо заверить апостилем в выдавшей юрисдикции.

Подавать прошение об оформлении документа можно в любой момент, но в ряде стран делать это вправе только тот агент, который оформлял создание юридического лица. Госорган проводит специальный анализ, Profile Report, изучая его статус и возможные задолженности.

  • официальное, полное наименование хозяйствующего субъекта, факт регистрации в местных реестрах юридических лиц (даты и присвоенные фирмам номера), число выдачи самого документа;
  • подтверждения своевременной уплаты обязательных перечислений в бюджет, пошлин, требуемых локальным законодательством;
  • фиксация того, что субъект не находится на стадии реорганизации/ликвидации, продажи всех активов, не объединяется с внешней структурой, в отношении него нет открытых судебных процессов, накладывающих запрет на его правоспособность;
  • буквенное обозначение присвоенного статуса — хорошее или плохое состояние.

Сертификат отличается от принятой во многих государствах Европы выписок из торговых реестров тем, что в нем нет сведений о юридическом адресе субъекта или составе его дирекции. Он формально не имеет ограничений по сроку давности выдачи, но каждая структура, которая имеет право его требовать, выставляет собственные временные рамки.

На каком этапе закупок предоставляют информацию о добросовестности

Заказчик должен подтвердить свою добросовестность, но, в зависимости от вида госзакупки, он должен делать это в разное время. В таблице отражено, когда заказчик направляет информацию, а также меры, которые будут к нему применены, если он её не предоставит, либо предоставит недостоверные сведения.

Если закупка проводится среди субъектов малого и среднего предпринимательства, действуют немного другие правила.

Образец подтверждения добросовестности

В законе не установлено специальной формы подтверждения добросовестности по 44-ФЗ, поставщик может составить её в любом виде. Хотя никаких правил относительно заполнения этого документа нет, составлять его нужно, используя только ту информацию, которая потребуется заказчику.

В документ нужно включить информацию об уже заключённых контрактах. В ней должны быть отражены следующие сведения:

Чтобы облегчить себе задачу, можно воспользоваться образцом подтверждения добросовестности.

Информацию, как уже было сказано выше, нужно предоставлять за предыдущие три года. Например, если вы подаёте документ в 2021 году, он должен содержать сведения за 2021-2020 года.

Проверяем контрагентов на благонадежность: быстро и бесплатно

Сомнительные контрагенты могут стать основанием для предъявления претензий со стороны налоговых органов. Практика проведения выездных налоговых проверок в рамках ст. 54.1 Налогового кодекса демонстрирует доначисление НДС и налога на прибыль в полном объеме в случае недоказанности реальности выполненной услуги (поставки товаров) и наличия умысла в действиях по формированию сделки исключительно для получения налоговой экономии. Чтобы избежать подобных последствий, стоит при проверке контрагентов использовать критерии, по которым ФНС России оценивает налоговые риски.

Данные о регистрации и полномочиях должностных лиц

Во-первых, необходимо проверить данные о регистрации юридического лица. Сделать это можно по выписке из ЕГРЮЛ, которую можно получить онлайн и бесплатно, зная реквизиты или наименование организации (https://egrul.nalog.ru/index.html). Отсутствие сведений о контрагенте в реестре влечет ничтожность всех заключенных с ним сделок. С налоговой точки зрения это означает признание всех соответствующих расходов необоснованными. Посмотрите, где фактически находится контрагент, не является ли данный адрес массовым – для этого есть реестр адресов массовой регистрации (https://service.nalog.ru/addrfind.do).

Также стоит удостовериться в полномочиях должностных лиц, которые подписывают первичные документы. Здесь важно оценить должностных лиц по критерию массовости, который косвенно может свидетельствовать о номинальности контрагента. Отдельно стоит проверить действительность документов, удостоверяющих личность, у представителей контрагента. Сделать это бесплатно можно по базе недействительных паспортов (сервисы.гумв.мвд.рф/info-service.htm?sid=2000). Проблемы с документами – это не только риск негативных налоговых последствий, но и маркер потенциального мошенничества.

Наличие разрешений и лицензий

Если контрагент занимается деятельностью, для осуществления которой необходимо специальное разрешение (ст. 12 Федерального закона от 4 мая 2021 г. № 99-ФЗ “О лицензировании отдельных видов деятельности”), обязательно проверьте его наличие и действительность. Как правило, проверить наличие лицензии у конкретной организации можно бесплатно на сайте лицензирующих органов (например, в государственном сводном реестре лицензий на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, http://fsrar.ru/licens/reestr; на сайте Ространснадзора по каждому вида транспорта можно проверить лицензию с помощью поиска по определенным параметрам, https://rostransnadzor.ru/deyatel-nost/litsenzii).

Речь не только о лицензиях, но и, например, о свидетельствах из саморегулируемых организаций о возможности выполнения строительных работ. Напомню, реестры СРО опубликованы на сайтах ведомств, регулирующих их деятельность. Также обратите внимание на наличие профильного (квалифицированного) персонала для выполнения услуги в заявленных объемах и сроках. Причем у вас должно быть документальное подтверждение этих сведений – запросите соответствующую информацию у контрагента. Отсутствие лицензии или разрешения также может привести к негативным налоговым последствиям – расходы по сделкам с этим контрагентом будут признаны необоснованными.

Деловая репутация

Проверить деловую репутацию контрагента можно на основании информационных ресурсов (сайт компании, СМИ). Так, стоит обратить внимание, есть ли у компании сайт, насколько он актуальный. Поищите отзывы и сообщения в СМИ о контрагенте. Смотрите, в каком контексте упоминается компания, что это за сведения. Так, много информации о судебных спорах и претензиях со стороны контролирующих органов (претензии ФАС России, ФНС России, Роспотребнадзора и т.д.) – повод провести дополнительную проверку контрагента.

Еще один момент – компании, с которыми сотрудничает контрагент, реальные ли это юридические лица, если да – есть ли у них к нему претензии. Также проверьте, есть ли информация о контрагенте на сайтах отраслевых ассоциаций и союзов, членом которых он является. Отсутствие какой-либо информации о компании в общедоступных источниках повышает риск отсутствия у нее реальной деятельности.

Про сертификаты:  Трубы Корсис SN6 и SN8 - купить, цены, продажа, прайс, 8-495-105-96-46

Налоговая отчетность

Обязательно стоит проверить исполнение обязательств по уплате налогов и сдаче налоговой отчетности на основании общедоступных информационных ресурсов. Так, есть реестры организаций, которые вероятно не платят налоги, например, ФНС России составляет реестр организаций с номинальными участниками (https://service.nalog.ru/mru.do). Воспользоваться этим сервисом можно бесплатно.

Нахождение в этих реестрах с большой долей вероятности говорит о нарушении налогового законодательства и отсутствии реальной деятельности. Также стоит убедиться в отсутствии сведений о частичной приостановке налоговым органом операций по банковским счетам контрагента.

ФССП России

Обязательный этап проверки контрагента – мониторинг сведений о нем в базе ФССП России. Наличие информации в соответствующем сервисе говорит о том, что компания ведет реальную деятельность. Нужно посмотреть, сколько у контрагента невыполненных обязательств, что это за обязательства. Само по себе наличие долга в базе ФССП России еще не говорит о недобросовестности контрагента, но если таких долгов много, то велика вероятность, что это сомнительная компания.

Судебные споры

Наличие судебных споров с контрагентом, с одной стороны, свидетельствует о правоспособности юридического лица, которая проверяется при рассмотрении дела. С другой стороны, множество судебных исков против компании говорит о неисполненных обязательствах, то есть это повышает риск ее недобросовестности при сотрудничестве. Конечно, стоит проверять как в качестве кого участвует компания в деле (истец, ответчик или третье лицо), так и саму суть спора. Множество исков к компании как к ответчику может говорить о постоянном нарушении обязательств перед контрагентами. Информацию об арбитражных спорах можно найти бесплатно на сайте https://kad.arbitr.ru/.

Бухгалтерская отчетность

Бухгалтерскую отчетность организации можно проверить по соответствующей системе предоставления данных Росстата. Сначала посмотрите, есть ли у контрагента обязанность предоставлять отчетность Росстату в силу закона. Если такая обязанность есть, но компания ее не исполняет, это говорит о нарушении требований законодательства, с большой долей вероятности – о неуплате налогов и сборов и об отсутствии реальной деятельности. К тому же финансовый анализ отчетности позволит проанализировать размер активов контрагента и его деятельность.

Деловая репутация отдельных категорий контрагентов на примере транспортных компаний

В случае заключения договора поставки товаров необходимо проанализировать деловую репутацию транспортной компании (перевозчика) товаров. Стоит проверить сведения о доставке товаров транспортом контрагента с использованием ресурсов “Поток” и “Платон” на федеральных транспортных магистралях.

Заранее согласуйте необходимость предоставления копий товарно-транспортных документов от перевозчика для подтверждения реальности исполнения услуги по поставке товаров в адрес налогоплательщика (покупателя товаров).

Даже если контрагент реальный, и претензии со стороны ФНС России не грозят, информация о деловой репутации транспортной компании может предотвратить заключение договора с ненадежным поставщиком.

Вакансии компании

Помочь в проверке контрагента могут также специализированные сайты для поиска трудовых ресурсов. Можно посмотреть, есть ли информация о компании как соискателе трудовых ресурсов на таких сайтах, как hh.ru, superjob.ru и аналогичных.

Конечно, информацию только на таких сайтах нельзя считать достаточной для оценки благонадежности компании. Тем не менее, регистрация на таких ресурсах зачастую говорит о реальности компании, в том числе можно обратить внимание на наличие активных вакансий, которые свидетельствуют о ведении хозяйственной деятельности.

***

Согласно судебной практике, доначисление недоимки по налогам, а также привлечение к налоговой ответственности является следствием необоснованного уменьшения налоговых обязательств путем перенесения налогового бремени на организации, не осуществляющие реальной финансово-хозяйственной деятельности. Ответственность за это возлагается на проверяемое лицо, поскольку оно не предприняло надлежащие меры по проверке контрагента (Определение Верховного Суда РФ от 15 января 2020 г. № 309-ЭС19-24828 по делу № А76-16015/2021).

Согласно постановлению Арбитражного суда Московского округа от 13 декабря 2021 г. № Ф05-21415/2021, налоговый орган по итогам выездной налоговой проверки начисляет недоимку по налогу на прибыль в размере 32 367 238 руб., НДС – 59 750 151 руб., пени – 22 483 145,75 руб., штраф – 36 662 880 руб., указав, что возникновение неблагоприятных последствий недостаточной осмотрительности в предпринимательской деятельности ложатся на лицо, заключившее такие сделки.

Оценка контрагента по указанным критериям позволит снизить риск заключения сделки с недобросовестными компаниями. Конечно, стоит понимать, что оценивать контрагентов надо на основании совокупности этих данных, причем лучше не пренебрегать какими-то отдельными пунктами. Результаты такой проверки надо сохранить, лучше всего даже сделать отдельные досье по контрагентам и периодически их обновлять. Это будет доказательством проявления должной осмотрительности при возникновении претензий со стороны налоговых органов.  

Товары, не требующие обязательного подтверждения качества

Сюда относятся товары, к которым закон не предъявляет требования об обязательном подтверждении качества. В этом случае можно оформить добровольный сертификат подтверждения качества. Это позволяет повысить доверие потребителей к продукции, увеличить тем самым спрос и привлечь новых клиентов.

Чем еще подтверждается деловая репутация

Заказчик вправе предусмотреть иные способы, которыми участник тендера подтверждает свою деловую репутацию участника закупки 44-ФЗ в составе заявки:

  • благодарственными письмами, грамотами, которые содержат контактные данные выдавшей их организации (адрес, телефон, e-mail);
  • положительными отзывами о работе компании, которые написаны на официальном бланке, утверждены подписью и (или) печатью;
  • отсутствием нарушений при исполнении предыдущих контрактов, которое подтверждено информацией из реестра госконтрактов;
  • иными способами.

Заказчик прописывает в тендерной документации, чем подтверждается деловая репутация участника закупки и какое количество баллов дает участнику тот или иной показатель.

Чем регулируется

Оформление сертификатов оценки деловой репутации участника закупки проводят по ГОСТу 66.0.01-2021, который устанавливает:

  1. Методику оценки уровня благонадежности компании.
  2. Цели экспертизы:
    • получение объективного результата;
    • ранжирование компаний на основе индексной оценки;
    • упрощение процедуры выбора поставщика с использованием критерия «Квалификация участника»;
    • улучшение места компании на рынке за счет формирования положительного имиджа.
  1. Кто выдает сертификат качественных показателей оценки субъектов предпринимательской деятельности — только организации, которые прошли аккредитацию.

Электронные сервисы для проверки контрагента

 Для проверки контрагента на надежность и добросовестность можно использовать такие сервисы:

  • заказать выписку из ЕГРЮЛ на сайте ФНС;
  • заказать выписку из ЕГРН на сайте Росреестра;
  • проверить сведения через сервис «Прозрачный бизнес»;
  • проверить юридический адрес на массовость;
  • проверить директора на дисквалификацию;
  • узнать задолженность по налогам и сборам или сдаче отчетности;
  • проверить включение в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
  • узнать о банкротстве через Федеральный реестр сведений о банкротстве;
  • проверить на исключение из ЕГРЮЛ в журнале “Вестник государственной регистрации”;
  • поискать в базе судебных приставов;
  • проверить в картотеке арбитражных дел;
  • определить действительность лицензии на сайтах лицензирующих органов;
  • проверить действительность паспорта руководителя на сайте МВД;
  • уточнить действительность доверенности на сайте Федеральной нотариальной палаты;
  • проверить добросовестность контрагента на сайте госзакупок.

Как видите, проверка контрагента — это очень трудоемкое занятие. Вам предстоит сделать проверку более чем в 10 сервисах. Но, можно сделать всё гораздо проще!

1СПАРК Риски – сервис для оценки надежности и мониторинга контрагентов в 1С для принятия взвешенных решений о сотрудничестве и сокращении налоговых рисков. С помощью всего лишь одной программы вы сможете проверять контрагента во всех источниках информации:

Рис 2. Основные источники информации 1СПАРК Риски

Заключение

Чем обширнее информация будет получена по контрагенту, тем больше шансов найти какие-либо негативные моменты, которые способны повлиять на деятельность компании. Организация проверяет контрагента на добросовестность не столько для госорганов, сколько для себя, чтобы обезопаситься от рисков и финансовых потерь.

Рис. 3 Оценка риска в 1СПАРК Риски


Закажите БЕСПЛАТНЫЙ демо-доступ к сервису 1СПАРК Риски сроком на 7 дней для изучения всех возможностей. Обезопасьте себя от сотрудничества с недобросовестными контрагентами!

Оцените статью
Мой сертификат
Добавить комментарий